通過對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估行業(yè)協(xié)會管理人員、房地產(chǎn)估價(jià)師、土地估價(jià)師、礦業(yè)權(quán)評估師、業(yè)務(wù)委托人、注冊會計(jì)師、證券公司投行從業(yè)人員、律師等進(jìn)行問卷調(diào)查，提出以下幾方面風(fēng)險(xiǎn)管理建議。

    建立利益和風(fēng)險(xiǎn)相平衡的考核辦法

    評估機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行必須以合理的利益分配機(jī)制為前提，要根據(jù)自身發(fā)展情況建立利益和風(fēng)險(xiǎn)相平衡的考核辦法。應(yīng)考慮保持資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)各類從業(yè)人員的本身職能的實(shí)現(xiàn)，不能以利益的名義打破其職位特性。

    以比較典型的合伙人、項(xiàng)目經(jīng)理、報(bào)告審核人為例，合伙人的利益分配，不宜建立直接與其承攬、承做業(yè)務(wù)直接掛鉤的方式。應(yīng)保護(hù)合伙人根據(jù)公司利益做出重大決策職能的實(shí)現(xiàn)。

    在項(xiàng)目經(jīng)理的利益分配方面，要明確評估機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目經(jīng)理的職位要求。按照評估規(guī)范的要求承做評估業(yè)務(wù)并出具評估報(bào)告是其基本職責(zé)。項(xiàng)目經(jīng)理的薪資結(jié)構(gòu)不可能存在統(tǒng)一的合理標(biāo)準(zhǔn)，不同地區(qū)、不同業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、不同業(yè)務(wù)規(guī)模的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)也不一樣。但如果完成項(xiàng)目的提成收入占年度薪資的比重高于60%，就會對項(xiàng)目經(jīng)理的執(zhí)業(yè)職責(zé)產(chǎn)生影響。應(yīng)根據(jù)自身具體情況制定合理的項(xiàng)目經(jīng)理薪資結(jié)構(gòu)。

    報(bào)告審核人的基本職責(zé)是核驗(yàn)、確保資產(chǎn)評估報(bào)告符合評估規(guī)范、評估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)定的要求。報(bào)告審核人的薪資設(shè)置應(yīng)以固定薪酬為主、審核獎(jiǎng)勵(lì)為輔。這樣更有利于其工作效果的達(dá)成。審核獎(jiǎng)勵(lì)的考核指標(biāo)不是審核報(bào)告的數(shù)量，而是審核出的不符合評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、評估機(jī)構(gòu)操作規(guī)范的報(bào)告意見數(shù)量。

    重新界定評估師的職業(yè)地位與權(quán)責(zé)

    目前資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對于風(fēng)險(xiǎn)管理并沒有設(shè)置獨(dú)立的崗位，相應(yīng)可比職能設(shè)置的崗位為評估師。評估師負(fù)責(zé)制下的評估機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制體系為保障資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出了重要貢獻(xiàn)，但目前實(shí)踐中仍存在諸多問題。

    可以看出，在新常態(tài)背景下，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素已經(jīng)不只是由于評估人員執(zhí)業(yè)能力引起的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)來源于內(nèi)外多個(gè)方面。建議擴(kuò)展資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制的界定，將以產(chǎn)品結(jié)果導(dǎo)向?yàn)楹诵牡馁|(zhì)量控制體系調(diào)整為以生產(chǎn)過程監(jiān)督為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。重新界定評估師在資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的職業(yè)地位，賦予其與其責(zé)任相匹配的權(quán)力，同時(shí)限制其從事業(yè)務(wù)承攬、承做。

    解決重要風(fēng)險(xiǎn)因素溝通中的“三不”缺陷

    調(diào)查發(fā)現(xiàn)，對于業(yè)務(wù)承接中可能發(fā)生的重要風(fēng)險(xiǎn)因素，其解決形式都是通過點(diǎn)對點(diǎn)的溝通實(shí)現(xiàn)，而在點(diǎn)對點(diǎn)溝通問題、解決問題的過程中存在不及時(shí)、無留痕、不系統(tǒng)的“三不”缺點(diǎn)。

    比如，在業(yè)務(wù)承接過程中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，就很難在之后的報(bào)告審核過程中加以解決。

    依靠個(gè)人執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行“點(diǎn)對點(diǎn)式”質(zhì)量控制的風(fēng)險(xiǎn)管理方式已不適合行業(yè)新常態(tài)時(shí)期的發(fā)展要求，評估機(jī)構(gòu)需探索建立“全面系統(tǒng)”風(fēng)險(xiǎn)管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理體系的升級，離不開信息化建設(shè)。

    相關(guān)信息化建設(shè)目的是實(shí)現(xiàn)評估業(yè)務(wù)項(xiàng)目執(zhí)行全過程的信息搜集、匯報(bào)、反饋、審批、答復(fù)、修改等功能。

    信息化建設(shè)的途徑是評估機(jī)構(gòu)建立項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)。

為此，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的信息化建設(shè)，要依托于資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行。信息化是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的重要工具。

    建立統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)

    建立統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)，無論對評估機(jī)構(gòu)長期發(fā)展，還是評估專業(yè)人員執(zhí)業(yè)能力培養(yǎng)，都具有重大意義。

    對于資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)來說，建立統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)，有利于全流程防控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有利于評估機(jī)構(gòu)規(guī)避規(guī)?；庋邮桨l(fā)展的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，有利于降低評估機(jī)構(gòu)發(fā)展受到人才制衡的限制，有利于建立良好的評估專業(yè)人員人才梯隊(duì)，有利于建立清晰的評估人員職業(yè)勝任能力體系和考核晉升制度，有利于評估機(jī)構(gòu)的品牌建設(shè)等。

    對于資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)人員來說，建立統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)，有利于大幅度縮短評估專業(yè)人員的成長周期，有利于系統(tǒng)構(gòu)建資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)體系，有利于明確評估專業(yè)人員的個(gè)人成長路徑，有利于不斷提升評估專業(yè)人員的執(zhí)業(yè)能力等。

    資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)“作坊式”發(fā)展模式已經(jīng)遇到了瓶頸，尤其對于大型評估機(jī)構(gòu)而言，轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式勢在必行。

    當(dāng)然，經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變必須建立在資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)發(fā)展的“基礎(chǔ)設(shè)施”健全這一基礎(chǔ)上。

    為此，評估機(jī)構(gòu)需要重視自身業(yè)務(wù)操作的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。